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課程背景：

在企業經營實踐中,合同是保障交易安全、明確權利義務的重要工具,但大量企業因合同條款設計不當而導致稅務風險激增、經濟損失擴大。財稅人員作為企業風險管控的第一道防

線,僅僅掌握會計核算和稅務申報技能已遠遠不夠,必須深度參與合同管理全流程。然而現實情況是,許多財稅人員在合同審核環節嚴重缺位:簽約主體選擇不當導致稅負劇增、付款條款約定模糊引發納稅義務時間爭議、違約責任設計缺陷造成稅企糾紛、發票開具條款不清晰帶來進項抵扣風

險……這些看似屬于法務或業務部門的工作,實則與財稅管理息息相關。一份合同的簽訂,往往直接決定了企業的增值稅、所得稅納稅時點和稅負水平,甚至影響關聯交易定價的合規性。本課程從財稅視角切入合同管理, 系統梳理合同簽訂前、條款談判、履行全流程中的財稅風險點,通過真實案例解析預約與本約的稅務差異、權利義務條款對納稅時間的影響、違約金的多稅種處理、關聯交易定價文檔準備等核心問題,幫助財稅人員建立合同風險防控意識,掌握實戰審核技巧,真正成為企業合同管理中不可或缺的專業力量。

培訓對象：

財務及內部控制相關人員

內部審計部門等相關人員

課程收益：

掌握合同簽訂前、談判中、履行后三階段的財稅審核要點與風險防范方法

學會通過合同條款優化降低企業稅負，識別并規避常見的財稅法律風險

掌握關聯交易定價、發票開具、違約責任等核心條款的合規處理技巧

獲得投資、股權轉讓、借貸等特殊場景下的合同涉稅風險防控實操方法

課程大綱：

第一模塊 財稅人員合同風險關注的必要性及場景參與程度

l 從一則聯合投資開發項目的失敗，看財稅人員合同意識的重要性

?合同的參與階段

?合同條款的設計對企業交易稅負的影響

?一些延伸的思考

l 合同風險防范的三大階段

?合同簽訂前——重點：稅收考慮

?合同條款談判階段——重點：法律風險考慮

?合同履行階段——重點：爭議解決與證據留存

l 財稅人員參與合同的具體場景展示

?公司經營類場景——銷售、采購與服務

?公司投融資場景——投資、股轉、融資與借貸

?公司管理類場景——用工相關

第二模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同簽訂前

l 財稅人員需要提前考慮的要素

?簽約主體

?簽約標的

?納稅義務發生時間

?付款與開票

l 合同簽訂前的審核要點1——預約與本約，爭議如何處理？

?預約的各種表現形式

?站在不同的合同地位，如何規劃預約與本約的關系

l 合同簽訂前的審核要點2——識別“絕對霸王條款”

l 合同簽訂前的審核要點3——合同類型的選擇是否合理

第三模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同條款談判階段

l 合同重要條款1：——雙方的權利義務條款

?權利義務條款約定的幾個大忌——精準還是模糊，如何選擇？

?權利義務條款的約定對各重點稅種納稅時間的影響（所得稅+流轉稅）

•如何影響增值稅納稅義務發生時間？

•如何影響所得稅納稅義務發生時間？

•如何破解稅務的“不合理預警”

?質量檢驗條款——雙重標準的設定

l 合同重要條款2：——違約責任條款

?思考：簽訂合同以前，你能直接判斷“哪一方更容易違約嗎”？

?違約條款風險應對的必殺技——“鏡相”規則

?違約條款、定金條款、預付款條款——法律風險+稅收風險

•違約金的企業所得稅重點關注

•違約金的個人所得稅重點關注

•違約金的增值稅重點關注

?合同弱勢方違約條款的談判技巧與自救

l 合同重要條款3——保密信息的約定

?財稅人員審閱保密條款必須確定的一個重要事實是什么？

?保密條款的核心關注要點——除外責任條款怎么約定

?跨境支付過程中保密條款的擬定方法——寫的不對多交稅！

?勞動合同場景下員工保密義務的約定有哪些重點關注事項

l 合同重要條款4——定價規則與發票開具

?法律與稅務的風險差異——法律合理的，稅務不可以！

?價格含稅與不含稅約定方法對各稅種的影響

?關聯交易定價的規則——財稅人員如何認定關聯定價的合理（+稅務機關溝通話術）

•集團公司關聯交易合規文檔（本地文檔）的準備技巧

關聯交易定價的各種方法及企業解釋角度

?發票開具條款約定中的重點關注

•無票場景下的一般處理方法和特殊處理技巧——以總局2018年28號公告的條文規定切入

•發票開具瑕疵情況下財稅人員如何提前預防風險——“躺槍”技巧防范+自我救濟方法

l 合同談判階段的終極障礙破解——強勢方表示合同是模板不讓修改，怎么辦？

?一般常規合同，強勢方不讓修改模板，如何破解？

?投融資類合同，強勢方不讓修改模板，如何破解？

第四模塊 具體各階段的合同管理與風險防范——合同履行階段

l 合同履行階段的重點1——證據留存

?電子郵件的證據鏈條

?產品交付與演示的照片視頻

?責任損失的量化依據

l 合同履行階段的重點2——爭議處理的準備

l 合同履行過程中不想履行了——重點防范和關注哪些點

l 一些具體合同特殊場景下的財稅人員風險防范

?投資協議里的對賭條款——怎么不讓雙方多交稅？

?借貸協議里，到底要不要約定利息？——稅法里的“視同”風險防范

?勞動合同的續約和解除，重點關注的風險有哪些？

?股權交易合同里的稅務承擔條款，怎么寫能避免涉稅風險？

?其他最新案例

課程總結

柴老師

柴老師

u 復旦大學法律碩士

u 中國律師

u 注冊會計師（ C P A ）

u 注冊稅務師（ C T A ）

u 國家認證二級英語交替傳譯員

柴老師為多家銀行的高凈值客戶與企業家客戶提供稅法與財富管理私訓； 為國內多家知名金融培訓機構、保險公司的高凈值客戶與企業家客戶提供稅法內訓；為多家知名跨國企業提供稅法合規內訓；律商聯訊稅法專欄簽約作者； 智合網智拾網校稅法與財富管理簽約講師 ；HI-FINANCE 稅法實務簽約講師； 畢馬威中國稅務經理；普華永道稅務專員。

n 發表文章（部分）

•《防疫期稅收政策解讀》

•《從個稅改革目標梳理新個稅法及配套政策的核心要點》

•《創業投資企業個人合伙人個稅政策解讀》

•《股權代持納稅主體解析》

•《增值稅法征求四問四答》（上述文章均為全球知名法律數據庫LexisNexis所收錄）

n 專業領域

專注企業投融資、兼并收購、紅籌架構與境外投資、合規咨詢與稅務籌劃、集團關聯交易優化 與解釋、股權架構設計與涉稅稽查風險應對、股權激勵方案設計與稅收優化、高凈值個人財富 管理等；在加盟君瀾律師事務所之前，曾在國際四大會計師事務所有十余年的工作經驗；服務 過的企業涵蓋工程機械、化工能源、消費電子 、服裝、醫藥、汽車、物流、互聯網等各行業。

n 主講課程

•企業初始投資設立環節稅務籌劃

•企業經營期間稅務籌劃與涉稅風險管理

•企業應對稅務機關質詢的抗辯與協助

•企業與多方主體業務往來資金安排稅務籌劃

•企業家/投資人個體稅收籌劃與安排

•企業家/投資人境外投資經營稅務合規與優化

•企業稅收優惠政策享受方案設計與后續安排

•最新法規文件第一時間核心要點解讀

•企業員工整體培訓方案制定與執行

•企業家與投資人經營活動、投資活動事前風險點梳理培訓

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