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課程介紹：

在工作中，您是否遇到這些情形：

•都在提經營分析好，然而傳統財務分析到底怎樣做才能轉變為有效支持決策的經營分析卻完全沒有眉目。

•財務部門一直都定期分析三張財務報表，但是得到的都是些沒有實質意義的結論，從來發現不了什么問題，感覺做的都是無用功。

•各部門整天忙于準備各種報表，但管理層卻還是找不到有效支持戰略決策的經營信息。

•問題已經分析出來，但是如何解決這些問題卻是一頭霧水

經營分析在企業經營管理工作中十分重要，它有助于及時分析和研究企業經營戰略、措 施和制度是否合理，精準識別出企業經營過程中存在的問題。然而在企業實踐過程中， 這項工作卻長期是一片空白或僅僅是停留在淺層次階段，流于表面，員工發現不了問題， 找不到真正原因，也給不出一個有效的解決方案。

基于這些問題與困惑，我們潛心研發了《企業經營分析與問題解決》課程，引導企業規避常見誤區，把握分析要點，精準找出企業問題所在，并提出建設性建議以改善經營效果，實現企業價值提升。

課程對象：

CFO，財務總監，高級財務經理和財務經理，財務分析人員

企業經營管理人員

課程收益：

打破傳統財務框架，實現企業從財務分析到經營分析的跨越

大量案例分析和現場演練，把握經營分析的要點與關鍵

剖析業務邏輯，幫助企業實現業務財務一體化

掌握經營分析的方法和技巧，高效提升經營分析的作用

引領前沿分析方法，發揮大數據和信息系統的作用

課程大綱：

第一模塊 什么是“好”的經營分析

l 經營分析的目的：實現企業經營目標

l 經營分析的過程：業務和財務雙向奔赴，有數據、有觀點、有決策

?【案例】某企業經營分析的三階段歷程

-階段一 發現異常

-階段二 發現問題、解決問題

-階段三 給出決策依據、預測可能結果

?【案例】財務視角 vs 經營視角 《月度利潤分析》

?【案例】“虧本”訂單分析引發的客戶策略調整

l 【討論】如何跳出“就數論數”，得到老板和業務的認可

第二模塊 建立業財融合的經營分析指標體系

l 經營分析的基本功：建立業財融合的指標體系

l 所有指標都指向：競爭力目標和財務目標

l 投資回報率ROE的統合與分解

?量化拆解：利潤、周轉、杠桿

?決定因素：商業模式、競爭力、業務流程、供需關系……

l 運用杜邦分析模型，統籌測算，實現目標

?【模型演練】聯動利潤和回報率的5個業務方案

l 打通財務目標與業務執行：指標轉化法

?【案例】齊心協力實現材料降本

?【案例】找到突破口，庫存降一半

?【案例】集中采購，終于不再是口號了

l 設計高質量的指標

?高質量指標的5個特點

?識別和應用結果性指標、過程性格指標

【討論】這家公司的“日銷售指標”有什么問題？

第三模塊 業務盈利能力分析

l 業務盈利能力分析：配合內部經營管理需要

?傳統利潤表 vs 經營利潤表，不可混為一談

?編制經營利潤表的原則：可控制可量化

?【難點解析】管理費用要分攤嗎？

?【案例】銷售分部的經營利潤分析

?【案例】產品線盈利模型

l 找到盈利突破口：本量利分析

?夯實數據基礎：劃分成本費用的類型

?【案例】算錯成本，賺錢的生意跑了

?從商業模式理解成本結構、策劃盈利提升關鍵點

?【討論】設計成本結構、優選盈利策略

?【測算】生意的保本點和保利點

l 支持業務決策、控制業務風險

?利潤敏感性分析

?【案例】究竟哪個業務因素對利潤的影響最大

?更多應用場景

?【案例】降價的代價

?【案例】這張訂單接不接

【案例】采購摸供應商“底價”

第四模塊 經營性現金流分析

l 經營性現金流：生死攸關的“造血”來源

?企業利潤和現金健康度檢查

?【演練】虧損企業一定活不下去嗎

l 經營活動如何創造現金流

?核心指標：營運周期、現金周期、收款周期、存貨周期、付款周期

?【案例】三家家電企業指標分析，誰在造血，誰在失血

第五模塊 如何暴露問題、解決問題

l 經營分析穿透三個層次：財務指標、經營成果、業務實質

?【案例】智能制造的設備效率損失，你能分析出根因嗎

l 從業務實質推動問題解決

?經營分析解決問題七步法

?【案例】訂單老是集中在月底，管不管？怎么管？

第六模塊 寫經營分析報告、開經營分析會

l 經營分析會為何而開—實現年度經營目標，監控經營計劃落地

l 經營分析會的流程與要點

?經營分析會的負責人和各部門分工

?會前準備、會議內容流程、會后跟進

?【自測】經營分析會三段位，你在哪一個

l 經營分析報告的框架要點

?主報告和業務報告的框架要點

?【案例】某公司經營分析報告解讀

陳老師

中國注冊會計師(CICPA） 美國注冊管理會計師(CMA）

陳老師是國內資深的財務培訓、咨詢、輔導專家，在業財融合、經營分析、內部控制、成本管控等方面有著堅實的理論基礎與豐富的實戰經驗，還曾承接某上市公司及大型民營企業的咨詢項目，幫助其優化財務管理、提升盈利能力，取得斐然成果；在擔任安越講師的同時， 還被某上市企業特聘為財務顧問。

工作經驗

陳老師有著二十多年國際頂尖公司的財務管理經驗和多年財務總監經歷，曾先后任職于普華永道事務所（PwC）、朗訊科技（Lucent）、帝斯曼（DSM）和漢高（Henkel）等國際知名公司，在帝斯曼(DSM)任職期間,她經歷了中國區業務從代表處發展到有十幾家工廠和貿易公司的中國控股公司的全過程,其間承擔著財務總監、業務控制總監和內部審計等多項職責，并主導了SAP系統的上線， 對于跨國公司矩陣式的管理結構和不同業務條線的協調與溝通有深刻理解。后在德國漢高任某核心事業部大中華區業務控制總監，更多地承擔財務和業務相結合的數據分析、業務流程管控和企業發展戰略支持的職責，具體包括整體預算控制、渠道費用，客戶信用，全價值鏈的分析與決策等等。幾年內她組建的業務控制團隊從零發展到近三十人，支撐了大中華區每年近二十億的銷售規模，在業務的快速健康發展中發揮了重要作用。

個人特色

早期會計師事務所審計師的經歷奠定了其出色的專業素養，此后多年的企業歷練讓她熟知不同企業背景下財務管理問題的解決之道，尤其是能夠跳出財務的局限，從多個角度考慮問題，往往能夠帶給學員很大啟發。陳老師的培訓思路清晰，闡述透徹，語言生動，非常善于把握客戶需求，樂于傾聽學員的疑問，從而展開有針對性的講授，幫助學員融會貫通、學以致用。

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