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課程背景：

在企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中,合同是保障交易安全、明確權(quán)利義務(wù)的重要工具,但大量企業(yè)因合同條款設(shè)計(jì)不當(dāng)而導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)激增、經(jīng)濟(jì)損失擴(kuò)大。財(cái)稅人員作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的第一道防

線,僅僅掌握會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)申報(bào)技能已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,必須深度參與合同管理全流程。然而現(xiàn)實(shí)情況是,許多財(cái)稅人員在合同審核環(huán)節(jié)嚴(yán)重缺位:簽約主體選擇不當(dāng)導(dǎo)致稅負(fù)劇增、付款條款約定模糊引發(fā)納稅義務(wù)時(shí)間爭(zhēng)議、違約責(zé)任設(shè)計(jì)缺陷造成稅企糾紛、發(fā)票開(kāi)具條款不清晰帶來(lái)進(jìn)項(xiàng)抵扣風(fēng)

險(xiǎn)……這些看似屬于法務(wù)或業(yè)務(wù)部門(mén)的工作,實(shí)則與財(cái)稅管理息息相關(guān)。一份合同的簽訂,往往直接決定了企業(yè)的增值稅、所得稅納稅時(shí)點(diǎn)和稅負(fù)水平,甚至影響關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的合規(guī)性。本課程從財(cái)稅視角切入合同管理, 系統(tǒng)梳理合同簽訂前、條款談判、履行全流程中的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),通過(guò)真實(shí)案例解析預(yù)約與本約的稅務(wù)差異、權(quán)利義務(wù)條款對(duì)納稅時(shí)間的影響、違約金的多稅種處理、關(guān)聯(lián)交易定價(jià)文檔準(zhǔn)備等核心問(wèn)題,幫助財(cái)稅人員建立合同風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí),掌握實(shí)戰(zhàn)審核技巧,真正成為企業(yè)合同管理中不可或缺的專業(yè)力量。

培訓(xùn)對(duì)象：

財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制相關(guān)人員

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)等相關(guān)人員

課程收益：

掌握合同簽訂前、談判中、履行后三階段的財(cái)稅審核要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)防范方法

學(xué)會(huì)通過(guò)合同條款優(yōu)化降低企業(yè)稅負(fù)，識(shí)別并規(guī)避常見(jiàn)的財(cái)稅法律風(fēng)險(xiǎn)

掌握關(guān)聯(lián)交易定價(jià)、發(fā)票開(kāi)具、違約責(zé)任等核心條款的合規(guī)處理技巧

獲得投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、借貸等特殊場(chǎng)景下的合同涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控實(shí)操方法

課程大綱：

第一模塊 財(cái)稅人員合同風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的必要性及場(chǎng)景參與程度

l 從一則聯(lián)合投資開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的失敗，看財(cái)稅人員合同意識(shí)的重要性

?合同的參與階段

?合同條款的設(shè)計(jì)對(duì)企業(yè)交易稅負(fù)的影響

?一些延伸的思考

l 合同風(fēng)險(xiǎn)防范的三大階段

?合同簽訂前——重點(diǎn)：稅收考慮

?合同條款談判階段——重點(diǎn)：法律風(fēng)險(xiǎn)考慮

?合同履行階段——重點(diǎn)：爭(zhēng)議解決與證據(jù)留存

l 財(cái)稅人員參與合同的具體場(chǎng)景展示

?公司經(jīng)營(yíng)類場(chǎng)景——銷售、采購(gòu)與服務(wù)

?公司投融資場(chǎng)景——投資、股轉(zhuǎn)、融資與借貸

?公司管理類場(chǎng)景——用工相關(guān)

第二模塊 具體各階段的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范——合同簽訂前

l 財(cái)稅人員需要提前考慮的要素

?簽約主體

?簽約標(biāo)的

?納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

?付款與開(kāi)票

l 合同簽訂前的審核要點(diǎn)1——預(yù)約與本約，爭(zhēng)議如何處理？

?預(yù)約的各種表現(xiàn)形式

?站在不同的合同地位，如何規(guī)劃預(yù)約與本約的關(guān)系

l 合同簽訂前的審核要點(diǎn)2——識(shí)別“絕對(duì)霸王條款”

l 合同簽訂前的審核要點(diǎn)3——合同類型的選擇是否合理

第三模塊 具體各階段的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范——合同條款談判階段

l 合同重要條款1：——雙方的權(quán)利義務(wù)條款

?權(quán)利義務(wù)條款約定的幾個(gè)大忌——精準(zhǔn)還是模糊，如何選擇？

?權(quán)利義務(wù)條款的約定對(duì)各重點(diǎn)稅種納稅時(shí)間的影響（所得稅+流轉(zhuǎn)稅）

•如何影響增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？

•如何影響所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？

•如何破解稅務(wù)的“不合理預(yù)警”

?質(zhì)量檢驗(yàn)條款——雙重標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定

l 合同重要條款2：——違約責(zé)任條款

?思考：簽訂合同以前，你能直接判斷“哪一方更容易違約嗎”？

?違約條款風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的必殺技——“鏡相”規(guī)則

?違約條款、定金條款、預(yù)付款條款——法律風(fēng)險(xiǎn)+稅收風(fēng)險(xiǎn)

•違約金的企業(yè)所得稅重點(diǎn)關(guān)注

•違約金的個(gè)人所得稅重點(diǎn)關(guān)注

•違約金的增值稅重點(diǎn)關(guān)注

?合同弱勢(shì)方違約條款的談判技巧與自救

l 合同重要條款3——保密信息的約定

?財(cái)稅人員審閱保密條款必須確定的一個(gè)重要事實(shí)是什么？

?保密條款的核心關(guān)注要點(diǎn)——除外責(zé)任條款怎么約定

?跨境支付過(guò)程中保密條款的擬定方法——寫(xiě)的不對(duì)多交稅！

?勞動(dòng)合同場(chǎng)景下員工保密義務(wù)的約定有哪些重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)

l 合同重要條款4——定價(jià)規(guī)則與發(fā)票開(kāi)具

?法律與稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)差異——法律合理的，稅務(wù)不可以！

?價(jià)格含稅與不含稅約定方法對(duì)各稅種的影響

?關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的規(guī)則——財(cái)稅人員如何認(rèn)定關(guān)聯(lián)定價(jià)的合理（+稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通話術(shù)）

•集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)交易合規(guī)文檔（本地文檔）的準(zhǔn)備技巧

關(guān)聯(lián)交易定價(jià)的各種方法及企業(yè)解釋角度

?發(fā)票開(kāi)具條款約定中的重點(diǎn)關(guān)注

•無(wú)票場(chǎng)景下的一般處理方法和特殊處理技巧——以總局2018年28號(hào)公告的條文規(guī)定切入

•發(fā)票開(kāi)具瑕疵情況下財(cái)稅人員如何提前預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)——“躺槍”技巧防范+自我救濟(jì)方法

l 合同談判階段的終極障礙破解——強(qiáng)勢(shì)方表示合同是模板不讓修改，怎么辦？

?一般常規(guī)合同，強(qiáng)勢(shì)方不讓修改模板，如何破解？

?投融資類合同，強(qiáng)勢(shì)方不讓修改模板，如何破解？

第四模塊 具體各階段的合同管理與風(fēng)險(xiǎn)防范——合同履行階段

l 合同履行階段的重點(diǎn)1——證據(jù)留存

?電子郵件的證據(jù)鏈條

?產(chǎn)品交付與演示的照片視頻

?責(zé)任損失的量化依據(jù)

l 合同履行階段的重點(diǎn)2——爭(zhēng)議處理的準(zhǔn)備

l 合同履行過(guò)程中不想履行了——重點(diǎn)防范和關(guān)注哪些點(diǎn)

l 一些具體合同特殊場(chǎng)景下的財(cái)稅人員風(fēng)險(xiǎn)防范

?投資協(xié)議里的對(duì)賭條款——怎么不讓雙方多交稅？

?借貸協(xié)議里，到底要不要約定利息？——稅法里的“視同”風(fēng)險(xiǎn)防范

?勞動(dòng)合同的續(xù)約和解除，重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？

?股權(quán)交易合同里的稅務(wù)承擔(dān)條款，怎么寫(xiě)能避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)？

?其他最新案例

課程總結(jié)

柴老師

柴老師

u 復(fù)旦大學(xué)法律碩士

u 中國(guó)律師

u 注冊(cè)會(huì)計(jì)師（ C P A ）

u 注冊(cè)稅務(wù)師（ C T A ）

u 國(guó)家認(rèn)證二級(jí)英語(yǔ)交替?zhèn)髯g員

柴老師為多家銀行的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法與財(cái)富管理私訓(xùn)； 為國(guó)內(nèi)多家知名金融培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司的高凈值客戶與企業(yè)家客戶提供稅法內(nèi)訓(xùn)；為多家知名跨國(guó)企業(yè)提供稅法合規(guī)內(nèi)訓(xùn)；律商聯(lián)訊稅法專欄簽約作者； 智合網(wǎng)智拾網(wǎng)校稅法與財(cái)富管理簽約講師 ；HI-FINANCE 稅法實(shí)務(wù)簽約講師； 畢馬威中國(guó)稅務(wù)經(jīng)理；普華永道稅務(wù)專員。

n 發(fā)表文章（部分）

•《防疫期稅收政策解讀》

•《從個(gè)稅改革目標(biāo)梳理新個(gè)稅法及配套政策的核心要點(diǎn)》

•《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人個(gè)稅政策解讀》

•《股權(quán)代持納稅主體解析》

•《增值稅法征求四問(wèn)四答》（上述文章均為全球知名法律數(shù)據(jù)庫(kù)LexisNexis所收錄）

n 專業(yè)領(lǐng)域

專注企業(yè)投融資、兼并收購(gòu)、紅籌架構(gòu)與境外投資、合規(guī)咨詢與稅務(wù)籌劃、集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易優(yōu)化 與解釋、股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)與涉稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、股權(quán)激勵(lì)方案設(shè)計(jì)與稅收優(yōu)化、高凈值個(gè)人財(cái)富 管理等；在加盟君瀾律師事務(wù)所之前，曾在國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所有十余年的工作經(jīng)驗(yàn)；服務(wù) 過(guò)的企業(yè)涵蓋工程機(jī)械、化工能源、消費(fèi)電子 、服裝、醫(yī)藥、汽車、物流、互聯(lián)網(wǎng)等各行業(yè)。

n 主講課程

•企業(yè)初始投資設(shè)立環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃

•企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間稅務(wù)籌劃與涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理

•企業(yè)應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)質(zhì)詢的抗辯與協(xié)助

•企業(yè)與多方主體業(yè)務(wù)往來(lái)資金安排稅務(wù)籌劃

•企業(yè)家/投資人個(gè)體稅收籌劃與安排

•企業(yè)家/投資人境外投資經(jīng)營(yíng)稅務(wù)合規(guī)與優(yōu)化

•企業(yè)稅收優(yōu)惠政策享受方案設(shè)計(jì)與后續(xù)安排

•最新法規(guī)文件第一時(shí)間核心要點(diǎn)解讀

•企業(yè)員工整體培訓(xùn)方案制定與執(zhí)行

•企業(yè)家與投資人經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)事前風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理培訓(xùn)

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在線報(bào)名：企業(yè)合同全流程風(fēng)險(xiǎn)防控：財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)與案例解析(深圳)