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課程介紹

財務(wù)部門總說預(yù)算管控難，制作難，協(xié)調(diào)難，落實難，全面預(yù)算管理真這么難嗎？

業(yè)務(wù)部門不愿參與預(yù)算，又抱怨財務(wù)不懂業(yè)務(wù)，只會卡費用，難道預(yù)算就是用來討價還價的嗎？

每年預(yù)算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預(yù)算執(zhí)行與實際差距到底是如何產(chǎn)生的，是預(yù)算編制的問題，還是實際執(zhí)行有了偏差？到底如何調(diào)整？

預(yù)算編制麻煩，就為管控成本實在沒有必要，不如直接壓縮費用，預(yù)算就是為減少開支嗎？

全面預(yù)算管理是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，對企業(yè)成熟與發(fā)展起重大推動作用。以整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的預(yù)算，已成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在日常經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。

《全面預(yù)算管理與控制》課程將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何通過全面預(yù)算管理， 促進企業(yè)部門與部門之間的相互交流與溝通；如何明確并量化公司的經(jīng)營目標(biāo)、制定并不斷調(diào)整經(jīng)營計劃，用預(yù)算規(guī)范企業(yè)的管理控制。真正把財務(wù)預(yù)算變成企業(yè)全體員工認(rèn)同、能為企業(yè)成功提供保證的全面預(yù)算。

課程收益

認(rèn)識——全面預(yù)算對企業(yè)完成戰(zhàn)略目標(biāo)的重要性

明確——高效的全面預(yù)算管理體系中的關(guān)鍵點

理解——構(gòu)建適合自己企業(yè)的預(yù)算管理體系的思路

學(xué)習(xí)——預(yù)算編制的流程、工具和方法

掌握——跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法

通過預(yù)算管理對企業(yè)經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評，真正提高企業(yè)效益

課程對象

董事長、總經(jīng)理、企業(yè)中高層管理者

財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理

各預(yù)算中心責(zé)任人

課程大綱

第一 模塊 全面 預(yù)算管理與控制有這么重要嗎？

• 思考與討論：預(yù)算能給企業(yè)帶來什么？

• 案例導(dǎo)入：某著名軟件解決方案提供商實行預(yù)算后的巨大變化

• 什么是好的預(yù)算

• 什么是好的控制

• 預(yù)算有什么作用？

• 企業(yè)的終極目標(biāo)是什么

• 預(yù)算控制系統(tǒng)的整體框架

• 打造全員參與的預(yù)算管理

• 夯實預(yù)算控制的財務(wù)基礎(chǔ)

Ø 企業(yè)運作的核心是什么？

Ø 正確認(rèn)識企業(yè)的一個起點、三大運作，兩個結(jié)果

Ø 長期投資者的圣杯——ROE（凈資產(chǎn)收益率）

Ø 凈資產(chǎn)收益率的分解與預(yù)算的層層分解

第二 模塊 企業(yè) 全面預(yù)算的管理重點

• 思考與討論：中國企業(yè)在預(yù)算管理中存在哪些問題？

• 預(yù)算管理問題的癥結(jié)在哪？

• 如何建立一種“數(shù)字化管理”的預(yù)算文化？

• 如何解決預(yù)算管理中的問題——預(yù)算3+1原則：

Ø 領(lǐng)導(dǎo)的支持是關(guān)鍵

Ø 組織規(guī)劃是保障

- 示例：年度預(yù)算與具體預(yù)算編制的規(guī)劃

Ø 檢查監(jiān)控是抓手

- 思考與討論：財務(wù)部門在預(yù)算管理中扮演什么角色？

Ø 軟件運行出效率

• 如何保障全員參與的預(yù)算體系？

Ø 將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理

Ø 各部門人員角色定位——責(zé)任劃分

Ø 各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)

Ø 正確理解預(yù)算的巨大價值

• 預(yù)算的四大難點：制定目標(biāo)、組織規(guī)劃、準(zhǔn)確預(yù)測、協(xié)調(diào)溝通

• 重要的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算

Ø 傳統(tǒng)預(yù)算方法：歷史基數(shù)法的應(yīng)用方法和不足之處

Ø 推翻以前的預(yù)算制作方法：零基預(yù)算

Ø 零基預(yù)算編制步驟與核心要點

Ø 案例分析：某企業(yè)運用零基預(yù)算進行銷售費用預(yù)算（人員成本、商務(wù)費用、廣告費用等）

• 工具模板：預(yù)算需求分析

第三 模塊 企業(yè) 全面預(yù)算編制的技術(shù)流程

• 把握預(yù)算編制過程中的首要環(huán)節(jié)

• 預(yù)算編制的基本流程

• 收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算

Ø 案例分析：如何確定收入預(yù)算的目標(biāo)

• 生產(chǎn)和采購預(yù)算的編制

Ø 由銷量得到產(chǎn)量

Ø 詳盡的生產(chǎn)預(yù)算，更好的成本事先控制

Ø 由產(chǎn)品BOM得到采購預(yù)算

Ø 生產(chǎn)人工成本的預(yù)算

Ø 生產(chǎn)費用的預(yù)算

• 投融資預(yù)算的編制重點

• 費用預(yù)算的編制重點

• 資金預(yù)算的編制重點——經(jīng)營目標(biāo)能否實現(xiàn)的物質(zhì)保障

• 案例分析：

Ø 各部門預(yù)算舉例

Ø 看一家500強公司如何確定銷售目標(biāo)

Ø 一家著名外企的生產(chǎn)預(yù)算編制案例

Ø 如何確定生產(chǎn)人工成本

Ø 某企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算編制的全流程

• 工具模板：預(yù)算編制表單（1）——年度預(yù)算編制的時間進度表

• 工具模板：預(yù)算編制表單（2）——預(yù)算編制指南

• 實現(xiàn)有效的預(yù)算考核的三大要

第四 模塊 全面 預(yù)算的跟蹤與執(zhí)行

• 預(yù)算與滾動預(yù)測“三問“

Ø 預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以更改？

Ø 預(yù)算在執(zhí)行過程中可不可以調(diào)整？

Ø 預(yù)算執(zhí)行中為什么要調(diào)整？調(diào)整的是什么？

• 預(yù)算與執(zhí)行為何脫節(jié)？

• 怎樣才能帶來預(yù)算的有效執(zhí)行？

• 全面預(yù)算中的差異分析

Ø 差異分析的目標(biāo)：算清每種差異帶來的影響

Ø 單產(chǎn)品的差異分析：價格差異、數(shù)量差異、總差異

Ø 案例分析：利潤差異分析——為什么利潤和預(yù)算有差別

• 案例分析：彈性預(yù)算的重要作用與實戰(zhàn)應(yīng)用

• 全面預(yù)算管理的重要工具——儀表板

Ø 儀表板管理的五大原則

Ø 如何使用儀表板及時跟蹤行動計劃的執(zhí)行情況

- 協(xié)調(diào)——橫向協(xié)調(diào)

- 關(guān)鍵——最重要的信息

- 緊急——儀表板的頻率

- 效率——行動

- 參照——儀表板的內(nèi)容

Ø 思考與討論：總經(jīng)理每天要看的三個儀表板

王老師

英國威爾士大學(xué)MBA

特許公認(rèn)會計師(ACCA)

王老師有著十多年的財務(wù)管理經(jīng)驗以及多年財務(wù)高管經(jīng)歷，王老師非常重視財務(wù)與業(yè)務(wù)視角的融合，他多元化的工作經(jīng)歷讓其在成本削減、預(yù)算管理、財務(wù)分析、內(nèi)部控制以及信用控制和資金管理方面有著極深的造詣與豐富的經(jīng)驗，極大地提升了培訓(xùn)內(nèi)容的落地與實用性。

工作經(jīng)驗

王老師曾在多家外資企業(yè)集團工作，具有豐富的國內(nèi)外財務(wù)和企業(yè)管理經(jīng)驗以及國際化視野。在英 國工作期間，王老師曾效力于一家全球知名公共交通配件制造商，先后負(fù)責(zé)總賬、成本核算、預(yù)算 和財務(wù)分析等多項工作，他非常重視對業(yè)務(wù)的了解與支持，積極參加了公司多個項目的策劃與推進 工作。回國以后，曾擔(dān)任某澳大利亞集團公司亞太區(qū)財務(wù)總監(jiān)，全面負(fù)責(zé)其大陸及香港地區(qū)的財務(wù)、人力和IT業(yè)務(wù)的管理。在幾年的時間里，為企業(yè)搭建并完善了預(yù)算考核、成本管理、資金運營等多 項制度體系，并主導(dǎo)建立了企業(yè)的財務(wù)共享服務(wù)中心（SSC），實現(xiàn)了企業(yè)集團化管控能力的有效 提升。

個人風(fēng)格

王老師不僅有著極為豐富的培訓(xùn)經(jīng)驗，而且因為早年銷售管理經(jīng)歷和此后的總括管理職責(zé)，帶給學(xué)員的是獨特的業(yè)務(wù)視角以及國際化理念和全局觀。培訓(xùn)技巧精湛，能夠準(zhǔn)確把握客戶需求、隨時體察學(xué)員的反應(yīng)，其授課貼近實際，邏輯性強，力求融會貫通，學(xué)有所用，以極佳的口碑贏得了學(xué)員的信賴和贊譽。

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