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課程背景：

預(yù)算管理在境外很多企業(yè)是經(jīng)營者的一個重要的「管理工具」，情況就如同孫子兵法中所說的：「夫未戰(zhàn)而廟算勝者，得算多也；未戰(zhàn)而廟算不勝者，得算少也。多算勝少算，而況于無算乎!」

常見企業(yè)對預(yù)算管理有如下痛點：

預(yù)算在企業(yè)組織中的作用不清不楚？

預(yù)算與企業(yè)運營要怎么有機(jī)結(jié)合的？

預(yù)算是預(yù)算、企業(yè)管理是企業(yè)管理？

預(yù)算目標(biāo)該從那種觀點設(shè)定才正確？

預(yù)算與KPI（績效指標(biāo)）能否有機(jī)結(jié)合？

預(yù)算與內(nèi)部控制、各部門運作有什么關(guān)系？

預(yù)算編得辛苦，分析得煩，報告沒人愛看！

預(yù)算該由財務(wù)部門、企劃部門還是總經(jīng)理主導(dǎo)？

預(yù)算從歷史資料開始收集、從策略開始規(guī)劃，這些很多專家學(xué)者都知道，但是怎么運作一個有質(zhì)量的預(yù)算管理體系，也就是可以扎實落地的預(yù)算管理，這需要有實務(wù)經(jīng)驗的借鑒。

有鑒于此，DALE將風(fēng)險30多年預(yù)算與財務(wù)管理、質(zhì)量管理有機(jī)結(jié)合的實務(wù)經(jīng)歷來現(xiàn)身說法，并將預(yù)算管理得以落實、完善的方法，以深入淺出的方式做分享。

課程收益：

本課程全部采用“實操案例剖析”授課形式，絕無“政策通讀”的理論式授課形式，更沒有念PPT的方式，也沒有“空洞”的講解，只有“實操”與實際案例的分享。

通過本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：

?徹底預(yù)算與財務(wù)、會計、人力資源、質(zhì)量管理與經(jīng)營決策的相互關(guān)系；

?理解如何推動適合企業(yè)發(fā)展所需的預(yù)算管理；

?了解什么樣的預(yù)算管理在股東滿意與實際操作之間取得平衡，而不是案牘勞累卻效益不彰。

授課對象：

企業(yè)老板、企業(yè)高管、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計人員等

授課方式：

講師講授+案例分析

課程目錄

模塊一、預(yù)算管理基本概念

模塊二、行動計劃展開

模塊三、對應(yīng)事業(yè)計劃的利益計劃

模塊四、項目計劃與預(yù)算的結(jié)合

課程大綱

模塊一、預(yù)算管理基本概念

一、從一起購并案看預(yù)算的魅力

二、預(yù)算成功的關(guān)鍵要素

模塊二、行動計劃展開

一、掌握現(xiàn)狀與發(fā)現(xiàn)問題

二、策略規(guī)劃

三、事業(yè)計劃編制的體系

四、事業(yè)計劃展至工作計劃（預(yù)算與質(zhì)量管理的有機(jī)結(jié)合）

五、工作計劃對應(yīng)的KPI（預(yù)算與人力資源管理的有機(jī)結(jié)合）

模塊三、對應(yīng)事業(yè)計劃的利益計劃

一、來自股東的觀點

二、來自功能性組織的觀點

三、來自策略的觀點

四、預(yù)算表格的應(yīng)用

模塊四、項目計劃與預(yù)算的結(jié)合

一、經(jīng)濟(jì)資源的協(xié)調(diào)（預(yù)算排擠的分配）

二、費用控制的形態(tài)

三、實績與預(yù)算評價的核算

課堂總結(jié)與答疑

齊老師

齊至德老師

國際內(nèi)部稽核師

中國臺灣內(nèi)部稽核師

曾任：光男企業(yè)股份有限公司（臺灣） 成本課長

曾任：勝一化工股份有限公司（臺灣） 會計課長

曾任：臺正企業(yè)管理有限公司（臺灣） 財務(wù)顧問師

曾任：順捷自行車股份有限公司（臺灣） 財務(wù)經(jīng)理

曾任：愛地雅工業(yè)股份有限公司（臺灣） 總經(jīng)理特助

曾任：東莞長江電腦制品有限公司 財會經(jīng)理

曾任：東莞市鑫生企管諮詢有限公司 資深顧問師

曾任：東莞御豐文具有限公司 財務(wù)經(jīng)理 運營協(xié)理

曾任：東莞普笙電子科技有限公司 財務(wù)經(jīng)理

擅長領(lǐng)域：

跨境運營規(guī)劃、進(jìn)出口貿(mào)易合規(guī)、海關(guān)稽查風(fēng)險與因應(yīng)、企業(yè)內(nèi)部控制、內(nèi)部

審計、ERP 建設(shè)、國際反傾銷因應(yīng)、成本管理與應(yīng)用。

實戰(zhàn)經(jīng)驗：

? 東莞普笙電子科技有限公司 財務(wù)經(jīng)理

工廠設(shè)立于東莞市清溪鎮(zhèn)三中工業(yè)區(qū)，系索尼等日系?響系統(tǒng)商指定的音

箱、喇叭供應(yīng)商，母公司 FPI（馬來西亞公司，大股東是索尼），任職期間主

要負(fù)責(zé)：

1）主辦來料轉(zhuǎn)獨資因應(yīng)當(dāng)?shù)卣螅瑢⑵髽I(yè)性質(zhì)由三來一補(bǔ)轉(zhuǎn)型成外

商獨資，并規(guī)劃回避關(guān)系人交易的運營模式。

2）配合總公司財報及時結(jié)賬因應(yīng)總公司上市公司的公司治理要求，在每

?2?提交財務(wù)報表的前提下，協(xié)調(diào)各項內(nèi)部控制與作業(yè)，以達(dá)成總部要求。

3）主導(dǎo)海關(guān)查廠與跟進(jìn)因獨資后企業(yè)被 TCL（國資）收購，因應(yīng)馬來西

亞總公司要求留在大陸跟進(jìn)收購前發(fā)生的海關(guān)查廠直到結(jié)束。

? 東莞御豐文具有限公司 財務(wù)經(jīng)理

工廠設(shè)于東莞市虎門鎮(zhèn)國營大林山林場，以 L 型資料夾為主：

1) 海關(guān)查廠排除 報到前?天（2010/10/31）海關(guān)查廠，且主要負(fù)責(zé)人

連夜逃逸的情況下，在報到后立即帶領(lǐng)相關(guān)人員配合海關(guān)稽查處的稽查，并在

?個月內(nèi)快速結(jié)案。快速整頓并建?各項管控作業(yè)，包括業(yè)務(wù)、采購、生管、

倉管、總務(wù)等單位的控制點的設(shè)置，協(xié)助企業(yè)穩(wěn)定度過難關(guān)。

2) 導(dǎo)入成本核算于大陸財務(wù) 為克服大陸只記流水帳且與經(jīng)營管理脫節(jié)，

將臺灣的成本核算導(dǎo)入大陸財務(wù)，達(dá)成關(guān)務(wù)帳、稅務(wù)帳、內(nèi)帳合一作業(yè)；

? 愛地雅工業(yè)股份有限公司 總經(jīng)理特助

位于臺中縣梧棲鎮(zhèn)的工業(yè)區(qū)內(nèi)，臺灣島內(nèi)自行車業(yè)第三大企業(yè)：

1997 年擔(dān)任總經(jīng)理特別助理、總稽核，主辦股票公開發(fā)行作業(yè)（IPO）、

內(nèi)部稽核制度建立，并主導(dǎo)大陸廠的兩岸管理控制模式。1999 年受供應(yīng)商之

累，大陸廠受國家稅務(wù)局查廠，奉派前往排除障礙，讓工廠安全度過風(fēng)險。

? 臺正企業(yè)管理有限公司 財務(wù)顧問師

任職期間輔導(dǎo)力山工業(yè)(上市公司)、雷虎科技(模型飛機(jī))，對被輔導(dǎo)公司的

會計制度、成本會計作業(yè)，均奉獻(xiàn)心力于合理化與制度化。對于 CWQC（全員

品質(zhì)保證）與預(yù)算制度的結(jié)合，提出結(jié)合的方式，使得兩個相互干擾的管理制

度得以協(xié)調(diào)并行。

部分授課案例：

? 南海翔宇鞋業(yè)有限公司《成本管理》；返聘 2 期

通過該企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè) 20 多名財務(wù)人員，對運動鞋的成本科

目設(shè)置、成本收集核算有完整的認(rèn)識，并與南海翔宇鞋業(yè)有限公司簽訂了長期

財務(wù)咨詢協(xié)議。

? 南海翔宇鞋業(yè)有限公司《保稅合同管控》；返聘 2 期

通過該企業(yè)內(nèi)部專題培訓(xùn)，使企業(yè) 5 名報關(guān)員、20 多名財務(wù)人員以及業(yè)

務(wù)、采購等部門人員，對運動鞋的保稅合同管控，從合同申請、進(jìn)出口作業(yè)、

到合同核銷過程中，對企業(yè)業(yè)務(wù)、采購、生產(chǎn)、進(jìn)出口等作業(yè)程序得以加強(qiáng)；

隨后與南海翔宇鞋業(yè)有限公司簽訂了長期關(guān)務(wù)輔導(dǎo)協(xié)議，進(jìn)一步在日常作業(yè)中

排除各項異常避免海關(guān)稽查風(fēng)險。

主講課程：

《納稅風(fēng)險分析與防控》

《從結(jié)帳速度看企業(yè)內(nèi)控》

《非財人員如何準(zhǔn)確認(rèn)識與應(yīng)用財務(wù)信息》

授課風(fēng)格：

● 邏輯思維強(qiáng)，從生活中常見案例切入，深入淺出，達(dá)到理論與實操印證；

● 對于企業(yè)運營中遇到的具體問題能給予針對性解答；

● 講課幽默風(fēng)趣，善于將案例融入理論，使學(xué)員在輕松的氛圍中學(xué)會專業(yè)技

能和知識，解決實務(wù)問題。

部分服務(wù)客戶：

光男企業(yè)、勝一化工、臺正企管、愛地雅工業(yè)、長江電腦、東莞普笙、御

豐文具、南海翔宇鞋業(yè)、南海陳村鞋材廠、東莞杰成電子、東莞普萊瑞電子、

東莞宏易電子、廣州番禺亙上運動、東莞市元笙電子科技、廣東興菖肥料、東

莞市隆瑞琪文具等

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