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課程詳情

隨著西藏宣布實行數(shù)電票，電子發(fā)票在全國范圍內(nèi)正式鋪開，也意味著“智慧稅務”時代的全面開啟。數(shù)字時代，精準監(jiān)管環(huán)境對企業(yè)的財稅處理與合規(guī)帶來更高的要求。

智慧稅務新增的稅務風險和檢查精準靶向功能，以票據(jù)等稅收大數(shù)據(jù)為支撐，設置一千多個稅收風險指標模型，對企業(yè)進行“全面體檢”。任何對稅法掌握不到位、政策運用不當、稅務實操不準確，都可能讓企業(yè)成為稅局的監(jiān)管目標。

如何知己知彼，掌握稅局的對票據(jù)的監(jiān)管邏輯？如何提前防范，規(guī)避日常票據(jù)管理中的潛在風險？

本次課程為您深度剖析政策與趨勢，分析數(shù)電票時代下企業(yè)的票據(jù)風險與合規(guī)化管理之道，幫助企業(yè)做好稅務風險防控工作的同時，提升合規(guī)納稅能力。

課程收益

解讀數(shù)電票風險與票據(jù)管理過程涉稅風險

分析稅收管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)模型及票據(jù)相應指標

剖析風險指標背后的形成因素及應對建議

課程流程

模塊一：稅收征管大環(huán)境——票據(jù)是重中之重

1.八部門聯(lián)合辦案

2.金稅四期與智能稽查

3.最高檢2024重點打擊涉稅犯罪

4.危害稅收征管刑事案件適用法律若干問題的解釋

5.各地陸續(xù)取消個體核定征收對票據(jù)監(jiān)管力度加大

6.上海市稅務局2024關于稅務稽查隨機抽查的公告

案例分析：上海市稅務稽查局查處一起機動車銷售企業(yè)低價開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票案件，補稅罰款1.06億

案例分析：上海市稅務局稽查局通過大數(shù)據(jù)分析，成功偵破利用稅收優(yōu)惠騙稅案，涉嫌金額高達55億。

模塊二：金稅四期+數(shù)電發(fā)票，對企業(yè)的影響

一、“數(shù)電票 ”實施現(xiàn)狀回顧

1.“數(shù)電票 ”票面特色內(nèi)容展示

2.“數(shù)電票 ”為何被譽為“ N無產(chǎn)品 ”

3.電子發(fā)票全流程電子化管理指南

二 、特殊業(yè)務類型“數(shù)電票 ”開具注意事項

1. 為什么存在特殊業(yè)務類型的“數(shù)電票 ”

2. 特殊業(yè)務類型“數(shù)電票 ”注意事項

三 、“數(shù)電票 ”顛覆財務傳統(tǒng)認知

1. 顛覆財務工作者哪些慣性思維

2.“數(shù)電票”對稅收管控思維的改變

3. 稅務、財務與業(yè)務的一體化深度融合

四、數(shù)電發(fā)票對企業(yè)稅務合規(guī)管理的影響

1. 企業(yè)信息透明化的監(jiān)管

2.“動態(tài)授信額度”對稅務合規(guī)的要求

3.”數(shù)電票”的推行企業(yè)在納稅申報環(huán)節(jié)關注調(diào)整風險

3. 推動自身數(shù)字化發(fā)展的必然道路

4. 稅收監(jiān)管力度加大，企業(yè)的稅務管理如何提升

5. 如何應對“數(shù)電票”入賬、歸檔等流程的重構

6. 如何應提升企業(yè)管理的全流程協(xié)同化

7. 如何強化內(nèi)部合規(guī)風險管控票據(jù)風險

五、數(shù)電票管理規(guī)定

1. 財政部關于電子會計憑證報銷入賬歸檔的規(guī)定

2. 從三個變化看《發(fā)票管理辦法》最新修改

3. 結合實務看發(fā)票管理辦法實施細則五大變化

案例分析：上海市稅務局第三稽查局案例：“靶向”核查，找到研發(fā)費“虛胖”病根

案例分析：從稅務稽查精準辦案，看大數(shù)據(jù)算稅的征管邏輯

案例分析： “老干媽”被稅務稽查--稅務合規(guī)的數(shù)據(jù)對稱之道

模塊三 數(shù)電票時代企業(yè)涉稅風險與應對

一、數(shù)電票對開票個人的影響

1. 人臉識別，防止身份盜用

2. 開票可溯源，虛開快速鎖定

二、票據(jù)涉稅風險與應對

1. 數(shù)電票“紅、黃、藍”風險預警及應對

2. 數(shù)電票特定業(yè)務“備注欄”未按規(guī)定填寫四大風險與應對

3. 發(fā)票增量、增額異常，與同行業(yè)相比變動異常

4. 頻繁作廢發(fā)票，大部分發(fā)票頂額開具，隨意調(diào)整稅額

5. 費用發(fā)票異常，大量取得“咨詢費“推廣費”“會務費“發(fā)票

6. 開具的發(fā)票內(nèi)容與實際不符

7. 企業(yè)發(fā)票大量為個人抬頭，員工找票報銷

8. 從自然人處取得大量或大額代開普票風險

9. 對開發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

10.公轉私或私轉公等隱匿收入

11.購銷不匹配、進銷項明顯異常

12.發(fā)票重復入賬抵稅

13.大額費用支出發(fā)票證據(jù)鏈不充分可能無法稅前扣除

三、稅務系統(tǒng)預警指標分析

1.紅字發(fā)票、進項稅額轉出與主營業(yè)務收入變動彈性系數(shù)異常分析

2.接收發(fā)票金額大于申報金額異常分析

3.增值稅申報銷售與開具各類發(fā)票金額不一致異常分析與風險

4.接受藍字增值稅專票未認證(來源滯留)分析異常與信息反饋

5.作廢發(fā)票與紅字發(fā)票信息異常分析

6.開票收入與實際業(yè)務不符的預警風險監(jiān)控

7.未開票收入的預警風險監(jiān)控

四、票據(jù)風險應對與管理

1. 如何把握業(yè)務真實性

2. 如何進行供應商背景調(diào)查

3. 如何開展合同審核和控稅

4. 發(fā)票相關證據(jù)鏈的歸集有哪些重要關注點

5. 票據(jù)管理制度的制定和流程管控的要點有哪些？

6. 如何合理運用政策籌劃，解決缺發(fā)票問題

7. 建立AI稅務數(shù)據(jù)智能管理平臺

8 .合規(guī)更為盈利，實現(xiàn)增效降險增潤

案例分析：上海某實業(yè)公司、張某某虛開增值稅專用發(fā)票案——依法懲治企業(yè)之間無真實交易，相互開具增值稅專用發(fā)票行為

案例分析：稅務如何利用分析軟件繪制企業(yè)資金流向圖稽查企業(yè)涉稅違法

案例分析：上海市警稅聯(lián)合依法查處一起利用多項稅費優(yōu)惠政策虛開發(fā)票案件

模塊四： “數(shù)電票 ”應用中典型問題解析

一、開具發(fā)票管理流程設置要點

1. “三流一致”的處理

2. “未開票收入”的涉稅風險

3. 發(fā)票開具vs. 合同

4. 發(fā)票開具vs. 增值稅納稅義務發(fā)生時間

5. 混合銷售、兼營行為的開票

二、取得發(fā)票管理流程設置要點

1. 發(fā)票的企業(yè)所得稅稅前扣除

2. 取得異常憑證的處理

3. 跨年發(fā)票的處理

4. 代開發(fā)票的風險

5. 無票業(yè)務的處理

三、發(fā)票作廢、紅沖的風險防范

1. 發(fā)票作廢、紅沖的風險

2. 對方偷偷沖紅發(fā)票的風險防范策略

3. 對開發(fā)票方式處理銷售退回業(yè)務的風險

何老師

擁有23年國家財政體系研究、稅務管理工作經(jīng)驗，歷經(jīng)稅源管理、納稅服務、征管等多崗位。6年企業(yè)財稅顧問經(jīng)驗，實戰(zhàn)經(jīng)驗豐富，是全國稅務系統(tǒng)知名專家。現(xiàn)為國家稅務總局素質(zhì)提升“115”工程成員、國家稅務總局專家?guī)斐蓡T。 何老師多次參與國家稅務總局、省級科研項目及稅收政策修訂與調(diào)研，同時具有財稅體系宏觀全局思維，多次獲評國家稅務總局、省級稅務局“十佳新聞人物”、“十佳女稅官”、“省級稽查能手”、“全系統(tǒng)征管能手”等業(yè)務競賽榮譽。 近年來，作為5A級稅務師事務所集團副總經(jīng)理及咨詢總監(jiān)，為全國300余家企業(yè)進行財稅政策、稅務風險管控、稽查應對等咨詢培訓，并多次作為特邀嘉賓出席相關論壇，反響熱烈，受到一致好評。

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